關于印發《中央企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)規則》的通(tōng)知

關于印發《中央企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)規則》的通(tōng)知

各中央企業：

  《中央企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)規則》已經國資委第74次委務會(huì)審議通(tōng)過，現印發給你(nǐ)們，請(qǐng)結合實際認真貫徹執行(xíng)。

國 資 委  

2021年12月13日

中央企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)規則

第一條  為(wèi)規範中央企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)，建立健全重大(dà)經營風險管控機制(zhì)，及時(shí)采取應對措施，有(yǒu)效防範和(hé)化解重大(dà)經營風險，根據《關于印發〈關于加強中央企業內(nèi)部控制(zhì)體(tǐ)系建設與監督工作(zuò)的實施意見〉的通(tōng)知》（國資發監督規〔2019〕101号），制(zhì)定本規則。

第二條  本規則所稱中央企業，是指國務院國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)委員會(huì)（以下簡稱國資委）代表國務院履行(xíng)出資人(rén)職責的國家(jiā)出資企業（以下簡稱企業）。

第三條  本規則所稱重大(dà)經營風險事件，是指企業在生(shēng)産經營管理(lǐ)活動中發生(shēng)的，已造成或可(kě)能造成重大(dà)資産損失或嚴重不良影(yǐng)響的各類生(shēng)産經營管理(lǐ)風險事件。

第四條  企業是重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)的責任主體(tǐ)，負責建立重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)制(zhì)度和(hé)運行(xíng)機制(zhì)，明(míng)确責任分工、暢通(tōng)報告渠道(dào)。企業主要負責人(rén)應當對重大(dà)經營風險事件報告的真實性、及時(shí)性負責。

第五條  國資委對企業重大(dà)經營風險事件報告及處置工作(zuò)實施監督管理(lǐ)，督促指導企業建立重大(dà)經營風險事件報告責任體(tǐ)系，做(zuò)好重大(dà)經營風險事件的研判報送、應對處置、跟蹤監測、警示通(tōng)報及問責整改等工作(zuò)，對于涉及違規經營投資的風險事件，按有(yǒu)關規定開(kāi)展責任追究。

第六條  企業發生(shēng)重大(dà)經營風險事件後應當快速反應、及時(shí)報告，客觀準确反映風險事件情況，确保國資委及企業集團能夠及時(shí)研判、有(yǒu)效應對、穩妥處置，并舉一反三做(zuò)好風險預警通(tōng)報工作(zuò)。

第七條  企業生(shēng)産經營管理(lǐ)過程中，有(yǒu)下列風險情形之一的，應當确定為(wèi)重大(dà)經營風險事件并及時(shí)報告：

（一）可(kě)能對企業資産、負債、權益和(hé)經營成果産生(shēng)重大(dà)影(yǐng)響，影(yǐng)響金額占企業總資産或者淨資産或者淨利潤10%以上(shàng)，或者預計(jì)損失金額超過5000萬元。

（二）可(kě)能導緻企業生(shēng)産經營條件和(hé)市場(chǎng)環境發生(shēng)特别重大(dà)變化，影(yǐng)響企業可(kě)持續發展。

（三）因涉嫌嚴重違法違規被司法機關或者省級以上(shàng)監管機構立案調查，或者受到重大(dà)刑事處罰、行(xíng)政處罰。

（四）受到其他國家(jiā)、地區(qū)或者國際組織機構管制(zhì)、制(zhì)裁等，對企業或者國家(jiā)形象産生(shēng)重大(dà)負面影(yǐng)響。

（五）受到國內(nèi)外媒體(tǐ)報道(dào)，造成重大(dà)負面輿情影(yǐng)響。

（六）其他情形。

第八條  重大(dà)經營風險事件報告按照事件發生(shēng)的不同階段，分為(wèi)首報、續報和(hé)終報等三種方式。

第九條  首報應當在事件發生(shēng)後2個(gè)工作(zuò)日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事件發生(shēng)的時(shí)間(jiān)、地點、現狀以及可(kě)能造成的損失或影(yǐng)響，向企業董事會(huì)及監管部門(mén)報告情況，以及采取的緊急應對措施等情況。對于特别緊急的重大(dà)經營風險事件，應當在第一時(shí)間(jiān)內(nèi)以适當便捷的方式報告國資委。

第十條  續報應當在事件發生(shēng)後5個(gè)工作(zuò)日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事發單位基本情況，事件起因和(hé)性質，基本過程、發展趨勢判斷、風險應對處置方案、面臨問題和(hé)困難及建議等情況。

對于需要長期應對處置或整改落實的，應當納入重大(dà)經營風險事件月度或季度監測台賬，跟蹤監測事件處置進度，并定期報告重大(dà)經營風險事件處置進展情況。

第十一條  終報應當在事件處置或整改工作(zuò)結束後10個(gè)工作(zuò)日內(nèi)向國資委報告，報告內(nèi)容包括：事件基本情況、黨委（黨組）或董事會(huì)審議情況、已采取的措施及結果、涉及的金額及造成的損失及影(yǐng)響、存在的主要問題和(hé)困難及原因分析、問題整改情況等。涉及違規違紀違法問題的應當一并報告問責情況。

重大(dà)經營風險事件報告，應當由企業主要負責人(rén)簽字并加蓋企業公章後報送國資委。

第十二條  國資委根據重大(dà)經營風險事件報告質量評估情況，及時(shí)提出處理(lǐ)意見并反饋企業。對于重大(dà)經營風險事件報告存在質量問題的，要求企業及時(shí)進行(xíng)修改或重新編制(zhì)報送。

第十三條  企業在重大(dà)經營風險事件報告及處置階段，應當視(shì)情向所屬企業及時(shí)預警提示或通(tōng)報重大(dà)風險事件情況，做(zuò)到重大(dà)風險早發現、早預警、早處置，并認真總結經驗教訓，不斷完善重大(dà)經營風險事件報告及應對處置工作(zuò)。

第十四條  國資委對企業報送的重大(dà)經營風險事件進行(xíng)初步評估，按有(yǒu)關職能和(hé)工作(zuò)分工，由相關廳局督促指導企業做(zuò)好重大(dà)經營風險事件應對工作(zuò)，跟蹤處置情況，加強重大(dà)經營風險管控和(hé)防範。對具有(yǒu)典型性、普遍性的重大(dà)經營風險事件，深入分析原因、研究管理(lǐ)措施，視(shì)情及時(shí)向企業預警提示或通(tōng)報。

第十五條  存在以下情形之一的，國資委将印發提示函、約談或通(tōng)報，情形嚴重的依規追究責任：

（一）嚴重遲報、漏報、瞞報和(hé)謊報的。

（二）對重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)敷衍應付，導緻發生(shēng)重大(dà)資産損失或嚴重不良後果的。

（三）重大(dà)經營風險事件應對處置不及時(shí)、措施不得(de)力，造成重大(dà)資産損失或嚴重不良後果的。

（四）需要追究責任的其他情形。

第十六條  企業重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)應當嚴格落實國家(jiā)保密管理(lǐ)有(yǒu)關規定和(hé)要求。

第十七條  企業安全生(shēng)産、節能減排、環境保護、維穩事件等相關風險事件報告工作(zuò)不适用本規則。

第十八條  本規則自印發之日起施行(xíng)。《關于加強重大(dà)經營風險事件報告工作(zuò)有(yǒu)關事項的通(tōng)知》（國資廳發監督〔2020〕17号）同時(shí)廢止。