中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行(xíng)) （國資委令第37号）

第一章 總則

    第一條 為(wèi)加強和(hé)規範中央企業違規經營投資責任追究工作(zuò)，進一步完善國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)制(zhì)度，落實國有(yǒu)資産保值增值責任，有(yǒu)效防止國有(yǒu)資産流失，根據《中華人(rén)民共和(hé)國公司法》、《中華人(rén)民共和(hé)國企業國有(yǒu)資産法》、《企業國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)暫行(xíng)條例》和(hé)《國務院辦公廳關于建立國有(yǒu)企業違規經營投資責任追究制(zhì)度的意見》等法律法規和(hé)文件，制(zhì)定本辦法。

    第二條 本辦法所稱中央企業是指國務院國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)委員會(huì)（以下簡稱國資委）代表國務院履行(xíng)出資人(rén)職責的國家(jiā)出資企業。

    第三條 本辦法所稱違規經營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指中央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責,在經營投資中造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果，經調查核實和(hé)責任認定，對相關責任人(rén)進行(xíng)處理(lǐ)的工作(zuò)。

    前款所稱規定，包括國家(jiā)法律法規、國有(yǒu)資産監管規章制(zhì)度和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定等。前款所稱未履行(xíng)職責，是指未在規定期限內(nèi)或正當合理(lǐ)期限內(nèi)行(xíng)使職權、承擔責任，一般包括不作(zuò)為(wèi)、拒絕履行(xíng)職責、拖延履行(xíng)職責等；未正确履行(xíng)職責，是指未按規定以及崗位職責要求，不适當或不完全行(xíng)使職權、承擔責任，一般包括未按程序行(xíng)使職權、超越職權、濫用職權等。

    第四條 責任追究工作(zuò)應當遵循以下原則：

    （一）堅持依法依規問責。以國家(jiā)法律法規為(wèi)準繩，按照國有(yǒu)資産監管規章制(zhì)度和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定等，對違反規定、未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果的企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員，嚴肅追究責任，實行(xíng)重大(dà)決策終身問責。

    （二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，結合企業實際情況，調查核實違規行(xíng)為(wèi)的事實、性質及其造成的損失和(hé)影(yǐng)響，既考慮量的标準也考慮質的不同，認定相關人(rén)員責任，保護企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員幹事創業的積極性，恰當公正地處理(lǐ)相關責任人(rén)。

    （三）堅持分級分層追責。國資委和(hé)中央企業原則上(shàng)按照國有(yǒu)資本出資關系和(hé)幹部管理(lǐ)權限，界定責任追究工作(zuò)職責，分級組織開(kāi)展責任追究工作(zuò)，分别對企業不同層級經營管理(lǐ)人(rén)員進行(xíng)追究處理(lǐ)，形成分級分層、有(yǒu)效銜接、上(shàng)下貫通(tōng)的責任追究工作(zuò)體(tǐ)系。

    （四）堅持懲治教育和(hé)制(zhì)度建設相結合。在對違規經營投資相關責任人(rén)嚴肅問責的同時(shí)，加大(dà)典型案例總結和(hé)通(tōng)報力度，加強警示教育，發揮震懾作(zuò)用，推動中央企業不斷完善規章制(zhì)度，堵塞經營管理(lǐ)漏洞，提高(gāo)經營管理(lǐ)水(shuǐ)平，實現國有(yǒu)資産保值增值。

    第五條 在責任追究工作(zuò)過程中，發現企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員違紀或職務違法的問題和(hé)線索，應當移送相應的紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家(jiā)監察機關或司法機關查處。

第二章 責任追究範圍

    第六條 中央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責緻使發生(shēng)本辦法第七條至第十七條所列情形，造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果的，應當追究相應責任。

    第七條 集團管控方面的責任追究情形：

    （一）違反規定程序或超越權限決定、批準和(hé)組織實施重大(dà)經營投資事項，或決定、批準和(hé)組織實施的重大(dà)經營投資事項違反黨和(hé)國家(jiā)方針政策、決策部署以及國家(jiā)有(yǒu)關規定。

    （二）對國家(jiā)有(yǒu)關集團管控的規定未執行(xíng)或執行(xíng)不力，緻使發生(shēng)重大(dà)資産損失對生(shēng)産經營、财務狀況産生(shēng)重大(dà)影(yǐng)響。

    （三）對集團重大(dà)風險隐患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發現但(dàn)沒有(yǒu)及時(shí)報告、處理(lǐ)，造成重大(dà)資産損失或其他嚴重不良後果。

    （四）所屬子企業發生(shēng)重大(dà)違規違紀違法問題，造成重大(dà)資産損失且對集團生(shēng)産經營、财務狀況産生(shēng)重大(dà)影(yǐng)響，或造成其他嚴重不良後果。

    （五）對國家(jiā)有(yǒu)關監管機構就經營投資有(yǒu)關重大(dà)問題提出的整改工作(zuò)要求，拒絕整改、拖延整改等。

    第八條 風險管理(lǐ)方面的責任追究情形：

    （一）未按規定履行(xíng)內(nèi)控及風險管理(lǐ)制(zhì)度建設職責，導緻內(nèi)控及風險管理(lǐ)制(zhì)度缺失，內(nèi)控流程存在重大(dà)缺陷。

    （二）內(nèi)控及風險管理(lǐ)制(zhì)度未執行(xíng)或執行(xíng)不力，對經營投資重大(dà)風險未能及時(shí)分析、識别、評估、預警、應對和(hé)報告。

    （三）未按規定對企業規章制(zhì)度、經濟合同和(hé)重要決策等進行(xíng)法律審核。

    （四）未執行(xíng)國有(yǒu)資産監管有(yǒu)關規定，過度負債導緻債務危機，危及企業持續經營。

    （五）惡意逃廢金融債務。

    （六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大(dà)風險及風險損失事件，指使編制(zhì)虛假财務報告，企業賬實嚴重不符。

    第九條  購銷管理(lǐ)方面的責任追究情形：

    （一）未按規定訂立、履行(xíng)合同，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責緻使合同标的價格明(míng)顯不公允。

    （二）未正确履行(xíng)合同，或無正當理(lǐ)由放棄應得(de)合同權益。

    （三）違反規定開(kāi)展融資性貿易業務或“空(kōng)轉”“走單”等虛假貿易業務。

    （四）違反規定利用關聯交易輸送利益。

    （五）未按規定進行(xíng)招标或未執行(xíng)招标結果。

    （六）違反規定提供賒銷信用、資質、擔保或預付款項，利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

    （七）違反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生(shēng)業務。

    （八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有(yǒu)效保全措施。

    第十條 工程承包建設方面的責任追究情形：

    （一）未按規定對合同标的進行(xíng)調查論證或風險分析。

    （二）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序，或未經授權和(hé)超越授權投标。

    （三）違反規定，無合理(lǐ)商業理(lǐ)由以低(dī)于成本的報價中标。

    （四）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序，擅自簽訂或變更合同。

    （五）未按規定程序對合同約定進行(xíng)嚴格審查，存在重大(dà)疏漏。

    （六）工程以及與工程建設有(yǒu)關的貨物、服務未按規定招标或規避招标。

    （七）違反規定分包等。

    （八）違反合同約定超計(jì)價、超進度付款。

    第十一條 資金管理(lǐ)方面的責任追究情形：

    （一）違反決策和(hé)審批程序或超越權限籌集和(hé)使用資金。

    （二）違反規定以個(gè)人(rén)名義留存資金、收支結算(suàn)、開(kāi)立銀行(xíng)賬戶等。

    （三）設立“小(xiǎo)金庫”。

    （四）違反規定集資、發行(xíng)股票(piào)或債券、捐贈、擔保、委托理(lǐ)财、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理(lǐ)銀行(xíng)票(piào)據等。

    （五）虛列支出套取資金。

    （六）違反規定超發、濫發職工薪酬福利。

    （七）因财務內(nèi)控缺失或未按照财務內(nèi)控制(zhì)度執行(xíng)，發生(shēng)資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

    第十二條  轉讓産權、上(shàng)市公司股權、資産等方面的責任追究情形：

    （一）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序或超越授權範圍轉讓。

    （二）财務審計(jì)和(hé)資産評估違反相關規定。

    （三）隐匿應當納入審計(jì)、評估範圍的資産，組織提供和(hé)披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假财務審計(jì)、資産評估鑒證結果及法律意見書(shū)等。

    （四）未按相關規定執行(xíng)回避制(zhì)度。

    （五）違反相關規定和(hé)公開(kāi)公平交易原則，低(dī)價轉讓企業産權、上(shàng)市公司股權和(hé)資産等。

    （六）未按規定進場(chǎng)交易。

    第十三條 固定資産投資方面的責任追究情形：

    （一）未按規定進行(xíng)可(kě)行(xíng)性研究或風險分析。

    （二）項目概算(suàn)未按規定進行(xíng)審查，嚴重偏離實際。

    （三）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序擅自投資。

    （四）購建項目未按規定招标，幹預、規避或操縱招标。

    （五）外部環境和(hé)項目本身情況發生(shēng)重大(dà)變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施。

    （六）擅自變更工程設計(jì)、建設內(nèi)容和(hé)追加投資等。

    （七）項目管理(lǐ)混亂，緻使建設嚴重拖期、成本明(míng)顯高(gāo)于同類項目。

    （八）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

    第十四條  投資并購方面的責任追究情形：

    （一）未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進行(xíng)風險分析等，存在重大(dà)疏漏。

    （二）财務審計(jì)、資産評估或估值違反相關規定。

    （三）投資并購過程中授意、指使中介機構或有(yǒu)關單位出具虛假報告。

    （四）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序，決策未充分考慮重大(dà)風險因素，未制(zhì)定風險防範預案。

    （五）違反規定以各種形式為(wèi)其他合資合作(zuò)方提供墊資，或通(tōng)過高(gāo)溢價并購等手段向關聯方輸送利益。

    （六）投資合同、協議及标的企業公司章程等法律文件中存在有(yǒu)損國有(yǒu)權益的條款，緻使對标的企業管理(lǐ)失控。

    （七）違反合同約定提前支付并購價款。

    （八）投資并購後未按有(yǒu)關工作(zuò)方案開(kāi)展整合，緻使對标的企業管理(lǐ)失控。

    （九）投資參股後未行(xíng)使相應股東權利，發生(shēng)重大(dà)變化未及時(shí)采取止損措施。

    （十）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

    第十五條  改組改制(zhì)方面的責任追究情形：

    （一）未按規定履行(xíng)決策和(hé)審批程序。

    （二）未按規定組織開(kāi)展清産核資、财務審計(jì)和(hé)資産評估。

    （三）故意轉移、隐匿國有(yǒu)資産或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清産核資、财務審計(jì)與資産評估等鑒證結果。

    （四）将國有(yǒu)資産以明(míng)顯不公允低(dī)價折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人(rén)。

    （五）在發展混合所有(yǒu)制(zhì)經濟、實施員工持股計(jì)劃、破産重整或清算(suàn)等改組改制(zhì)過程中，違反規定，導緻發生(shēng)變相套取、私分國有(yǒu)資産。

    （六）未按規定收取國有(yǒu)資産轉讓價款。

    （七）改制(zhì)後的公司章程等法律文件中存在有(yǒu)損國有(yǒu)權益的條款。

    第十六條 境外經營投資方面的責任追究情形：

    （一）未按規定建立企業境外投資管理(lǐ)相關制(zhì)度，導緻境外投資管控缺失。

    （二）開(kāi)展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

    （三）違反規定從事非主業投資或開(kāi)展列入負面清單特别監管類的境外投資項目。

    （四）未按規定進行(xíng)風險評估并采取有(yǒu)效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

    （五）違反規定采取不當經營行(xíng)為(wèi)，以及不顧成本和(hé)代價進行(xíng)惡性競争。

    （六）違反本章其他有(yǒu)關規定或存在國家(jiā)明(míng)令禁止的其他境外經營投資行(xíng)為(wèi)的。

    第十七條 其他違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果的責任追究情形。

第三章 資産損失認定

    第十八條  對中央企業違規經營投資造成的資産損失，在調查核實的基礎上(shàng)，依據有(yǒu)關規定認定資産損失金額，以及對企業、國家(jiā)和(hé)社會(huì)等造成的影(yǐng)響。

    第十九條  資産損失包括直接損失和(hé)間(jiān)接損失。直接損失是與相關人(rén)員行(xíng)為(wèi)有(yǒu)直接因果關系的損失金額及影(yǐng)響；間(jiān)接損失是由相關人(rén)員行(xíng)為(wèi)引發或導緻的，除直接損失外、能夠确認計(jì)量的其他損失金額及影(yǐng)響。

    第二十條  中央企業違規經營投資資産損失500萬元以下為(wèi)一般資産損失，500萬元以上(shàng)5000萬元以下為(wèi)較大(dà)資産損失，5000萬元以上(shàng)為(wèi)重大(dà)資産損失。涉及違紀違法和(hé)犯罪行(xíng)為(wèi)查處的損失标準，遵照相關黨內(nèi)法規和(hé)國家(jiā)法律法規的規定執行(xíng)。

    前款所稱的“以上(shàng)”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

    第二十一條  資産損失金額及影(yǐng)響，可(kě)根據司法、行(xíng)政機關等依法出具的書(shū)面文件，具有(yǒu)相應資質的會(huì)計(jì)師(shī)事務所、資産評估機構、律師(shī)事務所、專業技(jì)術(shù)鑒定機構等專業機構出具的專項審計(jì)、評估或鑒證報告，以及企業內(nèi)部證明(míng)材料等，進行(xíng)綜合研判認定。

    第二十二條  相關違規經營投資雖尚未形成事實資産損失，但(dàn)确有(yǒu)證據證明(míng)資産損失在可(kě)預見未來(lái)将發生(shēng)，且能可(kě)靠計(jì)量資産損失金額的，經中介機構評估可(kě)以認定為(wèi)或有(yǒu)損失，計(jì)入資産損失。

 第四章  責任認定

    第二十三條 中央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員任職期間(jiān)違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果的，應當追究其相應責任。違規經營投資責任根據工作(zuò)職責劃分為(wèi)直接責任、主管責任和(hé)領導責任。

    第二十四條 直接責任是指相關人(rén)員在其工作(zuò)職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責，對造成的資産損失或其他嚴重不良後果起決定性直接作(zuò)用時(shí)應當承擔的責任。

    企業負責人(rén)存在以下情形的，應當承擔直接責任：

    （一）本人(rén)或與他人(rén)共同違反國家(jiā)法律法規、國有(yǒu)資産監管規章制(zhì)度和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定。

    （二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人(rén)員違反國家(jiā)法律法規、國有(yǒu)資産監管規章制(zhì)度和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定。

    （三）未經規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大(dà)經濟事項。

    （四）主持相關會(huì)議討(tǎo)論或以其他方式研究時(shí)，在多(duō)數(shù)人(rén)不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大(dà)經濟事項。

    （五）将按有(yǒu)關法律法規制(zhì)度應作(zuò)為(wèi)第一責任人(rén)（總負責）的事項、簽訂的有(yǒu)關目标責任事項或應當履行(xíng)的其他重要職責，授權（委托）其他領導人(rén)員決策且決策不當或決策失誤等。

    （六）其他應當承擔直接責任的行(xíng)為(wèi)。

    第二十五條 主管責任是指相關人(rén)員在其直接主管（分管）工作(zuò)職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責，對造成的資産損失或其他嚴重不良後果應當承擔的責任。

    第二十六條 領導責任是指企業主要負責人(rén)在其工作(zuò)職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責，對造成的資産損失或其他嚴重不良後果應當承擔的責任。

    第二十七條 中央企業所屬子企業違規經營投資緻使發生(shēng)本條第二款、第三款所列情形的，上(shàng)級企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員應當承擔相應的責任。

    上(shàng)一級企業有(yǒu)關人(rén)員應當承擔相應責任的情形包括：

    （一）發生(shēng)重大(dà)資産損失且對企業生(shēng)産經營、财務狀況産生(shēng)重大(dà)影(yǐng)響的。

    （二）多(duō)次發生(shēng)較大(dà)、重大(dà)資産損失，或造成其他嚴重不良後果的。

    除上(shàng)一級企業有(yǒu)關人(rén)員外，更高(gāo)層級企業有(yǒu)關人(rén)員也應當承擔相應責任的情形包括：

    （一）發生(shēng)違規違紀違法問題，造成資産損失金額巨大(dà)且危及企業生(shēng)存發展的。

    （二）在一定時(shí)期內(nèi)多(duō)家(jiā)所屬子企業連續集中發生(shēng)重大(dà)資産損失，或造成其他嚴重不良後果的。

    第二十八條 中央企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大(dà)資産損失的，對企業主要負責人(rén)和(hé)分管負責人(rén)比照領導責任和(hé)主管責任進行(xíng)責任認定。

    第二十九條 中央企業未按規定和(hé)有(yǒu)關工作(zuò)職責要求組織開(kāi)展責任追究工作(zuò)的，對企業負責人(rén)及有(yǒu)關人(rén)員比照領導責任、主管責任和(hé)直接責任進行(xíng)責任認定。

    第三十條 中央企業有(yǒu)關經營決策機構以集體(tǐ)決策形式作(zuò)出違規經營投資的決策或實施其他違規經營投資的行(xíng)為(wèi)，造成資産損失或其他嚴重不良後果的，應當承擔集體(tǐ)責任，有(yǒu)關成員也應當承擔相應責任。

第五章  責任追究處理(lǐ)

    第三十一條 對相關責任人(rén)的處理(lǐ)方式包括組織處理(lǐ)、扣減薪酬、禁入限制(zhì)、紀律處分、移送國家(jiā)監察機關或司法機關等，可(kě)以單獨使用，也可(kě)以合并使用。

    （一）組織處理(lǐ)。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通(tōng)報批評、誡勉、停職、調離工作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。

    （二）扣減薪酬。扣減和(hé)追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

    （三）禁入限制(zhì)。五年直至終身不得(de)擔任國有(yǒu)企業董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員。

    （四）紀律處分。由相應的紀檢監察機構查處。

    （五）移送國家(jiā)監察機關或司法機關處理(lǐ)。依據國家(jiā)有(yǒu)關法律規定，移送國家(jiā)監察機關或司法機關查處。

    第三十二條 中央企業發生(shēng)資産損失，經過查證核實和(hé)責任認定後，除依據有(yǒu)關規定移送紀檢監察機構或司法機關處理(lǐ)外，應當按以下方式處理(lǐ)：

    （一）發生(shēng)一般資産損失的，對直接責任人(rén)和(hé)主管責任人(rén)給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通(tōng)報批評、誡勉等處理(lǐ)，可(kě)以扣減和(hé)追索責任認定年度50%以下的績效年薪。

    （二）發生(shēng)較大(dà)資産損失的，對直接責任人(rén)和(hé)主管責任人(rén)給予通(tōng)報批評、誡勉、停職、調離工作(zuò)崗位、降職等處理(lǐ)，同時(shí)按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和(hé)追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行(xíng)使的其他中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得(de)參加企業新的中長期激勵。

    對領導責任人(rén)給予通(tōng)報批評、誡勉、停職、調離工作(zuò)崗位等處理(lǐ)，同時(shí)按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和(hé)追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行(xíng)使的其他中長期激勵權益、三年內(nèi)不得(de)參加企業新的中長期激勵。

    （三）發生(shēng)重大(dà)資産損失的，對直接責任人(rén)和(hé)主管責任人(rén)給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé)禁入限制(zhì)等處理(lǐ)，同時(shí)按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和(hé)追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行(xíng)使的其他中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得(de)參加企業新的中長期激勵。

    對領導責任人(rén)給予調離工作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé)禁入限制(zhì)等處理(lǐ)，同時(shí)按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和(hé)追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行(xíng)使的其他中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得(de)參加企業新的中長期激勵。

    第三十三條 中央企業所屬子企業發生(shēng)資産損失，按照本辦法應當追究中央企業有(yǒu)關人(rén)員責任時(shí)，對相關責任人(rén)給予通(tōng)報批評、誡勉、停職、調離工作(zuò)崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé)禁入限制(zhì)等處理(lǐ)，同時(shí)按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和(hé)追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行(xíng)使的其他中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得(de)參加企業新的中長期激勵。

    第三十四條 對承擔集體(tǐ)責任的中央企業有(yǒu)關經營決策機構，給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通(tōng)報批評等處理(lǐ)；對造成資産損失金額巨大(dà)且危及企業生(shēng)存發展的，或造成其他特别嚴重不良後果的，按照規定程序予以改組。

    第三十五條 責任認定年度是指責任追究處理(lǐ)年度。有(yǒu)關責任人(rén)在責任追究處理(lǐ)年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執行(xíng)；若無完整任職年度的，參照處理(lǐ)前實際任職月度（不超過12個(gè)月）執行(xíng)。

    第三十六條 對同一事件、同一責任人(rén)的薪酬扣減和(hé)追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理(lǐ)的最高(gāo)标準執行(xíng)，但(dàn)不合并使用。

    第三十七條 相關責任人(rén)受到誡勉處理(lǐ)的，六個(gè)月內(nèi)不得(de)提拔、重用；受到調離工作(zuò)崗位、改任非領導職務處理(lǐ)的，一年內(nèi)不得(de)提拔；受到降職處理(lǐ)的，兩年內(nèi)不得(de)提拔；受到責令辭職、免職處理(lǐ)的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得(de)擔任高(gāo)于原任職務層級的職務；同時(shí)受到紀律處分的，按照影(yǐng)響期長的規定執行(xíng)。

    第三十八條 中央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員違規經營投資未造成資産損失，但(dàn)造成其他嚴重不良後果的，經過查證核實和(hé)責任認定後，對相關責任人(rén)參照本辦法予以處理(lǐ)。

    第三十九條 有(yǒu)下列情形之一的，應當對相關責任人(rén)從重或加重處理(lǐ)：

    （一）資産損失頻繁發生(shēng)、金額巨大(dà)、後果嚴重的。

    （二）屢禁不止、頂風違規、影(yǐng)響惡劣的。

    （三）強迫、唆使他人(rén)違規造成資産損失或其他嚴重不良後果的。

    （四）未及時(shí)采取措施或措施不力導緻資産損失或其他嚴重不良後果擴大(dà)的。

    （五）瞞報、漏報或謊報資産損失的。

    （六）拒不配合或幹擾、抵制(zhì)責任追究工作(zuò)的。

    （七）其他應當從重或加重處理(lǐ)的。

    第四十條 對中央企業經營管理(lǐ)有(yǒu)關人(rén)員在企業改革發展中所出現的失誤，不屬于有(yǒu)令不行(xíng)、有(yǒu)禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行(xíng)等的，根據有(yǒu)關規定和(hé)程序予以容錯。有(yǒu)下列情形之一的，可(kě)以對違規經營投資相關責任人(rén)從輕或減輕處理(lǐ)：

    （一）情節輕微的。

    （二）以促進企業改革發展穩定或履行(xíng)企業經濟責任、政治責任、社會(huì)責任為(wèi)目标，且個(gè)人(rén)沒有(yǒu)謀取私利的。

    （三）黨和(hé)國家(jiā)方針政策、黨章黨規黨紀、國家(jiā)法律法規、地方性法規和(hé)規章等沒有(yǒu)明(míng)确限制(zhì)或禁止的。

    （四）處置突發事件或緊急情況下，個(gè)人(rén)或少(shǎo)數(shù)人(rén)決策，事後及時(shí)履行(xíng)報告程序并得(de)到追認，且不存在故意或重大(dà)過失的。

    （五）及時(shí)采取有(yǒu)效措施減少(shǎo)、挽回資産損失并消除不良影(yǐng)響的。

    （六）主動反映資産損失情況，積極配合責任追究工作(zuò)的，或主動檢舉其他造成資産損失相關人(rén)員，查證屬實的。

    （七）其他可(kě)以從輕或減輕處理(lǐ)的。

    第四十一條 對于違規經營投資有(yǒu)關責任人(rén)應當給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通(tōng)報批評或誡勉處理(lǐ)，但(dàn)是具有(yǒu)本辦法第四十條規定的情形之一的，可(kě)以免除處理(lǐ)。

    第四十二條 對違規經營投資有(yǒu)關責任人(rén)減輕或免除處理(lǐ)，須由作(zuò)出處理(lǐ)決定的上(shàng)一級企業或國資委批準。

    第四十三條 相關責任人(rén)已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理(lǐ)。

    第四十四條 相關責任人(rén)在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和(hé)計(jì)算(suàn)，參照本辦法有(yǒu)關規定追索扣回其薪酬。

    第四十五條 對違反規定，未履行(xíng)或未正确履行(xíng)職責造成國有(yǒu)資産損失或其他嚴重不良後果的中央企業董事、監事以及其他有(yǒu)關人(rén)員，依照國家(jiā)法律法規、有(yǒu)關規章制(zhì)度和(hé)本辦法等對其進行(xíng)相應處理(lǐ)。

第六章 責任追究工作(zuò)職責

    第四十六條 國資委和(hé)中央企業原則上(shàng)按照國有(yǒu)資本出資關系和(hé)幹部管理(lǐ)權限，組織開(kāi)展責任追究工作(zuò)。

    第四十七條 國資委在責任追究工作(zuò)中的主要職責：

    （一）研究制(zhì)定中央企業責任追究有(yǒu)關制(zhì)度。

    （二）組織開(kāi)展中央企業發生(shēng)的重大(dà)資産損失或産生(shēng)嚴重不良後果的較大(dà)資産損失，以及涉及中央企業負責人(rén)的責任追究工作(zuò)。

    （三）認為(wèi)有(yǒu)必要直接組織開(kāi)展的中央企業及其所屬子企業責任追究工作(zuò)。

    （四）對中央企業存在的共性問題進行(xíng)專項核查。

    （五）對需要中央企業整改的問題，督促企業落實有(yǒu)關整改工作(zuò)要求。

    （六）指導、監督和(hé)檢查中央企業責任追究相關工作(zuò)。

    （七）其他有(yǒu)關責任追究工作(zuò)。

    第四十八條 國資委內(nèi)設專門(mén)責任追究機構，受理(lǐ)有(yǒu)關方面按規定程序移交的中央企業及其所屬子企業違規經營投資的有(yǒu)關問題和(hé)線索，初步核實後進行(xíng)分類處置，并采取督辦、聯合核查、專項核查等方式組織開(kāi)展有(yǒu)關核查工作(zuò)，認定相關人(rén)員責任，研究提出處理(lǐ)的意見建議，督促企業整改落實。

    第四十九條 中央企業在責任追究工作(zuò)中的主要職責：

    （一）研究制(zhì)定本企業責任追究有(yǒu)關制(zhì)度。

    （二）組織開(kāi)展本級企業發生(shēng)的一般或較大(dà)資産損失，二級子企業發生(shēng)的重大(dà)資産損失或産生(shēng)嚴重不良後果的較大(dà)資産損失，以及涉及二級子企業負責人(rén)的責任追究工作(zuò)。

    （三）認為(wèi)有(yǒu)必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業責任追究工作(zuò)。

    （四）指導、監督和(hé)檢查所屬子企業責任追究相關工作(zuò)。

    （五）按照國資委要求組織開(kāi)展有(yǒu)關責任追究工作(zuò)。

    （六）其他有(yǒu)關責任追究工作(zuò)。

    第五十條 中央企業應當明(míng)确相應的職能部門(mén)或機構，負責組織開(kāi)展責任追究工作(zuò)，并做(zuò)好與企業紀檢監察機構的協同配合。

    第五十一條 中央企業應當建立責任追究工作(zuò)報告制(zhì)度，對較大(dà)和(hé)重大(dà)違規經營投資的問題和(hé)線索，及時(shí)向國資委書(shū)面報告，并按照有(yǒu)關工作(zuò)要求定期報送責任追究工作(zuò)開(kāi)展情況。

    第五十二條 中央企業未按規定和(hé)有(yǒu)關工作(zuò)職責要求組織開(kāi)展責任追究工作(zuò)的，國資委依據相關規定，對有(yǒu)關中央企業負責人(rén)進行(xíng)責任追究。

    第五十三條 國資委和(hé)中央企業有(yǒu)關人(rén)員，對企業違規經營投資等重大(dà)違規違紀違法問題，存在應當發現而未發現或發現後敷衍不追、隐匿不報、查處不力等失職渎職行(xíng)為(wèi)的，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家(jiā)監察機關或司法機關查處。

第七章 責任追究工作(zuò)程序

    第五十四條 開(kāi)展中央企業責任追究工作(zuò)一般應當遵循受理(lǐ)、初步核實、分類處置、核查、處理(lǐ)和(hé)整改等程序。

    第五十五條 受理(lǐ)有(yǒu)關方面按規定程序移交的違規經營投資問題和(hé)線索，并進行(xíng)有(yǒu)關證據、材料的收集、整理(lǐ)和(hé)分析工作(zuò)。

    第五十六條 國資委專門(mén)責任追究機構受理(lǐ)下列企業違規經營投資的問題和(hé)線索：

    （一）國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)工作(zuò)中發現的。

    （二）審計(jì)、巡視(shì)、紀檢監察以及其他有(yǒu)關部門(mén)移交的。

    （三）中央企業報告的。

    （四）其他有(yǒu)關違規經營投資的問題和(hé)線索。

    第五十七條 對受理(lǐ)的違規經營投資問題和(hé)線索，及相關證據、材料進行(xíng)必要的初步核實工作(zuò)。

    第五十八條 初步核實的主要工作(zuò)內(nèi)容包括：

    （一）資産損失及其他嚴重不良後果的情況。

    （二）違規違紀違法的情況。

    （三）是否屬于責任追究範圍。

    （四）有(yǒu)關方面的處理(lǐ)建議和(hé)要求等。

    第五十九條 初步核實的工作(zuò)一般應于30個(gè)工作(zuò)日內(nèi)完成，根據工作(zuò)需要可(kě)以适當延長。

    第六十條 根據初步核實情況，對确有(yǒu)違規違紀違法事實的，按照規定的職責權限和(hé)程序進行(xíng)分類處置。

    第六十一條 分類處置的主要工作(zuò)內(nèi)容包括：

    （一）屬于國資委責任追究職責範圍的，由國資委專門(mén)責任追究機構組織實施核查工作(zuò)。

    （二）屬于中央企業責任追究職責範圍的，移交和(hé)督促相關中央企業進行(xíng)責任追究。

    （三）涉及中管幹部的違規經營投資問題線索，報經中央紀委國家(jiā)監委同意後，按要求開(kāi)展有(yǒu)關核查工作(zuò)。

    （四）屬于其他有(yǒu)關部門(mén)責任追究職責範圍的，移送有(yǒu)關部門(mén)。

    （五）涉嫌違紀或職務違法的問題和(hé)線索，移送紀檢監察機構。

    （六）涉嫌犯罪的問題和(hé)線索，移送國家(jiā)監察機關或司法機關。

    第六十二條 國資委對違規經營投資事項及時(shí)組織開(kāi)展核查工作(zuò)，核實責任追究情形，确定資産損失程度，查清資産損失原因，認定相關人(rén)員責任等。

    第六十三條 結合中央企業減少(shǎo)或挽回資産損失工作(zuò)進展情況，可(kě)以适時(shí)啓動責任追究工作(zuò)。

    第六十四條 核查工作(zuò)可(kě)以采取以下工作(zuò)措施核查取證：

    （一）與被核查事項有(yǒu)關的人(rén)員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有(yǒu)關人(rén)員作(zuò)出書(shū)面說明(míng)。

    （二）查閱、複制(zhì)被核查企業的有(yǒu)關文件、會(huì)議紀要（記錄）、資料和(hé)賬簿、原始憑證等相關材料。

    （三）實地核查企業實物資産等。

    （四）委托具有(yǒu)相應資質的專業機構對有(yǒu)關問題進行(xíng)審計(jì)、評估或鑒證等。

    （五）其他必要的工作(zuò)措施。

    第六十五條 在核查期間(jiān)，對相關責任人(rén)未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現；對有(yǒu)可(kě)能影(yǐng)響核查工作(zuò)順利開(kāi)展的相關責任人(rén)，可(kě)視(shì)情況采取停職、調離工作(zuò)崗位、免職等措施。

    第六十六條 在重大(dà)違規經營投資事項核查工作(zuò)中，對确有(yǒu)工作(zuò)需要的，負責核查的部門(mén)可(kě)請(qǐng)紀檢監察機構提供必要支持。

    第六十七條 核查工作(zuò)一般應于6個(gè)月內(nèi)完成，根據工作(zuò)需要可(kě)以适當延長。

    第六十八條 核查工作(zuò)結束後，一般應當聽(tīng)取企業和(hé)相關責任人(rén)關于核查工作(zuò)結果的意見，形成資産損失情況核查報告和(hé)責任認定報告。

    第六十九條 國資委根據核查工作(zuò)結果，按照幹部管理(lǐ)權限和(hé)相關程序對相關責任人(rén)追究處理(lǐ)，形成處理(lǐ)決定，送達有(yǒu)關企業及被處理(lǐ)人(rén)，并對有(yǒu)關企業提出整改要求。

    第七十條 被處理(lǐ)人(rén)對處理(lǐ)決定有(yǒu)異議的，可(kě)以在處理(lǐ)決定送達之日起15個(gè)工作(zuò)日內(nèi)，提出書(shū)面申訴，并提供相關證明(míng)材料。申訴期間(jiān)不停止原處理(lǐ)決定的執行(xíng)。

    第七十一條 國資委或中央企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，被處理(lǐ)人(rén)向作(zuò)出該處理(lǐ)決定的單位申訴；中央企業所屬子企業作(zuò)出處理(lǐ)決定的，向上(shàng)一級企業申訴。

    第七十二條 國資委和(hé)企業應當自受理(lǐ)申訴之日起30個(gè)工作(zuò)日內(nèi)複核，作(zuò)出維持、撤銷或變更原處理(lǐ)決定的複核決定，并以适當形式告知申訴人(rén)及其所在企業。

    第七十三條 中央企業應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制(zhì)定和(hé)落實整改措施，優化業務流程，完善內(nèi)控體(tǐ)系，堵塞經營管理(lǐ)漏洞，建立健全防範經營投資風險的長效機制(zhì)。

    第七十四條 中央企業應在收到處理(lǐ)決定之日起60個(gè)工作(zuò)日內(nèi)，向國資委報送整改報告及相關材料。

    第七十五條 國資委和(hé)中央企業應當按照國家(jiā)有(yǒu)關信息公開(kāi)規定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規經營投資核查處理(lǐ)情況和(hé)有(yǒu)關整改情況等，接受社會(huì)監督。

    第七十六條 積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作(zuò)，推進相關數(shù)據信息的報送、歸集、共享和(hé)綜合利用，逐步建立違規經營投資損失和(hé)責任追究工作(zuò)信息報送系統、中央企業禁入限制(zhì)人(rén)員信息查詢系統等，加大(dà)信息化手段在發現問題線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

第八章 附則

    第七十七條 中央企業應根據本辦法，結合本企業實際情況，細化責任追究的範圍、資産損失程度劃分标準等，研究制(zhì)定責任追究相關制(zhì)度規定，并報國資委備案。

    第七十八條 各地區(qū)國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)機構可(kě)以參照本辦法，結合實際情況制(zhì)定本地區(qū)責任追究相關制(zhì)度規定。

    第七十九條 國有(yǒu)參股企業責任追究工作(zuò)，可(kě)參照本辦法向國有(yǒu)參股企業股東會(huì)提請(qǐng)開(kāi)展責任追究工作(zuò)。

    第八十條 對發生(shēng)生(shēng)産安全、環境污染責任事故和(hé)不穩定事件的，按照國家(jiā)有(yǒu)關規定另行(xíng)處理(lǐ)。

    第八十一條 本辦法由國資委負責解釋。

    第八十二條 本辦法自2018年8月30日起施行(xíng)。《中央企業資産損失責任追究暫行(xíng)辦法》（國資委令第20号）同時(shí)廢止。